Cifra de afaceri în numerar. Se utilizează numerar

18.07.2020

Circulația numerarului este procesul de mișcare a bancnotelor de numerar (bancnote, bonuri de trezorerie, jetoane de negociere). În ciuda faptului că cifra de afaceri a numerarului în toate țările, atât cu modelele economice de piață, cât și cu cele administrative, este o parte mai mică, a avut-o mare importanță... Circulația numerar-numerar se formează circulația constantă a numerarului. Numerarul rămâne unul dintre principalele mijloace de plată și este puțin probabil să fie înlocuit de omologi electronici în viitorul previzibil.

În țările dezvoltate ale lumii, unde plățile fără numerar sunt destul de răspândite și se dezvoltă de zeci de ani, volumul plăților în numerar este de 70% sau mai mult. În Europa, șase din șapte tranzacții se fac cu numerar, în Rusia această cifră este de aproximativ 97%. Potrivit experților, în viitor, numerarul va servi cel puțin 2/3 din plățile cu amănuntul la nivel mondial. Faptul este că implementarea plăților fără numerar necesită costuri suplimentare. Tranzacțiile, a căror valoare este comparabilă sau mai mică decât costul lor, este neprofitabilă de efectuat într-o manieră fără numerar.

Avantajele numerarului sunt, de asemenea, foarte semnificative:

* claritatea acceptării plăților ca mijloc legal în orice condiții;

* decontări instant;

* nu este nevoie de o infrastructură specială (și permanentă);

* ușurința utilizării de către toți utilizatorii (nu există nicio dificultate în utilizarea chiar și a cetățenilor vârstnici);

* posibilitatea unui control strict al emisiilor și circulației de către stat;

* anonimatul utilizării.

Și, în cele din urmă, numerarul este pasivul băncii centrale a țării, care, prin definiție, nu poate da faliment, în timp ce mijloacele electronice de plată sunt în principal pasivele băncilor comerciale sau ale altor instituții financiare, care nu sunt excluse de la faliment.

Banca Rusiei organizează circulația numerarului și gestionează fluxurile de numerar, ținând seama de nevoile cifrei de afaceri plătite și, de asemenea, monitorizează principalele direcții și tendințe în dezvoltarea circulației moderne a numerarului în lume.

Există o altă definiție a circulației numerarului - mișcarea numerarului în sfera circulației și îndeplinirea de către acestea a două funcții (mijloace de plată și mijloace de circulație). Numerarul este utilizat:

· Pentru circulația mărfurilor și serviciilor;

Pentru decontări care nu sunt direct legate de circulația bunurilor și serviciilor și anume: decontări pentru plată salarii, bonusuri, prestații, pensii; la plata indemnizațiilor de asigurare în cadrul contractelor de asigurare; atunci când se plătesc titluri și se plătesc venituri pe acestea; la plățile populației pentru utilități etc.

Cea mai mare cifră de afaceri în numerar - un set de plăți în numerar pentru o anumită perioadă de timp. Această cifră de afaceri servește în cea mai mare parte formării veniturilor și cheltuielilor populației.

Numerarul își începe mișcarea de la casele de numerar ale băncilor. Întreprinderile, organizațiile, antreprenorii, în detrimentul fondurilor disponibile în conturile lor sau al unui împrumut acordat, primesc numerar la casele de numerar ale băncilor comerciale. Aceste sume de bani sunt destinate plății salariilor și plăți similare și pentru efectuarea altor plăți în numerar. O parte din numerarul din casele de marcat al băncilor poate fi vândut altor bănci, precum și plătit direct populației (dobânzi la depozite etc.).

Apoi începe procesul de cheltuire (folosire) de numerar de către populație pentru achiziționarea de bunuri, plata pentru servicii, plăți în favoarea statului și a altor persoane juridice și persoane fizice. Cheltuirea unor bani poate fi amânată (economii) în forme organizate și neorganizate. Din populație, numerarul merge din nou la casele de numerar ale întreprinderilor și organizațiilor, dar acestea din urmă nu le pot folosi pentru decontări monetare, ocolind banca și trebuie predate băncii pentru a fi creditate în conturi. Astfel, numerarul, după ce și-a început mișcarea de la ghișeele de numerar ale băncilor, după ce a trecut toate canalele de circulație, se întoarce înapoi la bănci pentru a începe o nouă cifră de afaceri.

Una și aceleași bancnote pot face multe circuite, simultan fiind în toate etapele. Circulația numerarului este continuă, iar băncile se află în centrul acesteia. Acest lucru face posibilă concentrarea numerarului în bănci, ceea ce duce la o accelerare a circulației acestora, la o reducere a costurilor circulației banilor, asigură o tranziție lină către sfera monetară fără numerar și, dimpotrivă, fără contra-transportul banilor și creează, de asemenea, capacitatea de a controla cheltuirea banilor. Pentru a preveni întârzierea numerarului în ghișeele de numerar ale întreprinderilor, organizațiilor, băncilor stabilesc pentru acestea sumele maxime (limite) de numerar care pot rămâne în casă la sfârșitul zilei și termene stricte pentru livrarea acestora către bănci ( întreprinderi de comunicații). În plus, a fost stabilită suma posibilă a cheltuielilor la fața locului de către întreprinderi și organizații a veniturilor încasate în numerar.

În procesul de organizare a fluxului de numerar, sunt rezolvate astfel de probleme economice importante ca:

Determinarea volumului total al circulației numerarului, structura acestuia; studiul tendințelor emergente;

Direcția și reglementarea fluxurilor de numerar;

Plasarea ofertei de bani în toată țara;

Determinarea masei de bani în numerar în circulație, a valorii agregatelor monetare;

Stabilirea nivelului de colectare a veniturilor, a altor metode de mobilizare a numerarului de către bănci;

Calculul rezultatului emisiilor pentru (pentru) o anumită perioadă etc.

Domeniul de utilizare a numerarului

Fluxul de numerar, reprezentând totalitatea plăților pentru o anumită perioadă de timp, reflectă mișcarea numerarului, atât ca mijloc de schimb, cât și ca mijloc de plată.

Articolele 140, 861-885 din Codul civil al Federației Ruse prevăd utilizarea pe teritoriul Federației Ruse a plăților în numerar și fără numerar. Sfera utilizării numerarului este legată în principal de veniturile și cheltuielile populației:

Așezări ale populației cu puncte de vânzare cu amănuntul și

· Catering;

· Remunerația forței de muncă de către întreprinderi și organizații, plata altor venituri bănești;

· Câștigarea de bani de către populație în depozite și primirea în depozite;

· Plata pensiilor, indemnizațiilor și burselor, prestațiilor de asigurare în cadrul contractelor de asigurare;

· Emiterea de credite de consum de către instituțiile de credit;

· Plata pentru titluri și plata veniturilor pe acestea;

· Plăți ale populației pentru locuințe și servicii comunale, la abonarea la periodice;

· Plata impozitelor de către populație către buget etc.

Cifra de afaceri în numerar între întreprinderi este nesemnificativă, deoarece majoritatea decontărilor se fac prin transfer bancar.

A fost stabilită o procedură diferită pentru decontările cu participarea cetățenilor, în funcție de legătura acestor plăți cu activitățile lor antreprenoriale. Cu participarea cetățenilor care nu sunt angajați în activitate antreprenorială, este permisă efectuarea decontărilor atât în numerar, fără a limita suma, cât și sub formă non-numerar. Cu toate acestea, decontările cu cetățeni legate de activitatea antreprenorială ar trebui făcute, de regulă, prin transfer bancar.

Originea și esența banilor

Originea banilor este atribuită mileniului 7-8 î.Hr., când triburile primitive aveau surplusuri de produse care puteau fi schimbate cu alte produse necesare. Atunci relațiile de piață nu erau încă stabilite, schimbul natural a predominat, adică o marfă a fost schimbată cu alta fără bani. Actul de cumpărare a fost în același timp un act de vânzare. Proporțiile au fost stabilite în funcție de circumstanțe aleatorii, de exemplu, cât de mult a fost exprimată nevoia pentru produsul propus într-un trib și, de asemenea, cât de mult au apreciat alții surplusul lor.

Odată cu extinderea schimbului, în special odată cu apariția diviziunii sociale a muncii între producătorii de produse, dificultățile în operațiunile de schimb au crescut. Vânzătorul ar dori să schimbe carnea de animale cu un instrument, dar nu a găsit produsul potrivit pe piață; un altul urma să schimbe ceramica cu cereale, dar a trebuit să părăsească piața și cu bunuri nevândute. Vânzătorii (sunt și cumpărători) au trebuit să aștepte mult timp până la următoarea licitație. Trocul devine greoi și incomod. Proprietarul cărnii, pentru a-și păstra valoarea și a facilita operațiunile de schimb, va încerca probabil să-și schimbe carnea cu o astfel de marfă care se găsește cel mai adesea pe piață, care a început deja să fie produsă ca mijloc de schimb .

Bani- este un tip special de bun universal, folosit ca echivalent universal, prin care se exprimă valoarea tuturor celorlalte bunuri. Banii sunt o marfă unică care servește ca mijloc de schimb, plată, măsurare a valorii, acumulare de avere.

O descoperire importantă în studiul naturii banilor a fost dovada originii sale naturale. Banii au apărut în anumite condiții pentru implementarea producției și nivelul de dezvoltare a relațiilor economice în societate. Cerințele imediate pentru apariția banilor sunt:

trecerea de la o economie de subzistență la producția de bunuri și schimb de mărfuri;
segregarea proprietății producătorilor de bunuri, care devin proprietarii produselor pe care le fabrică.

Dezvoltarea schimbului a avut loc prin schimbarea următoarelor forme de valoare:

formă simplă și aleatorie de valoare, corespunzător stadiului incipient de dezvoltare a schimbului. Schimbul a fost de natură accidentală: o marfă și-a exprimat valoarea într-o altă marfă, opusă ei;
formă completă sau extinsă de valoare, asociată cu dezvoltarea schimbului, care este cauzată de prima diviziune majoră a muncii, în legătură cu care multe obiecte ale muncii sociale sunt incluse în procesul de schimb;
forma universală a valorii, asociat cu faptul că dezvoltarea ulterioară a schimbului a condus la separarea bunurilor individuale de o varietate de bunuri, care joacă rolul principalelor obiecte de schimb pe piețele locale;
forma monetară a valorii, asociat cu alocarea ca urmare a schimbului suplimentar al unei mărfuri pentru rolul unui echivalent universal. Odată cu dezvoltarea schimbului, un astfel de rol a fost atribuit metalelor prețioase (aur și argint). Acest lucru se datorează faptului că aceste metale au corespuns în cea mai mare măsură cerințelor pe care le-a făcut piața pentru marfa - banii. Astfel, metalele prețioase au o serie de proprietăți naturale care le fac cele mai potrivite pentru îndeplinirea funcțiilor sociale ale unui echivalent universal. Aceste proprietăți includ:

uniformitate;
divizibilitate;
pustietate;
portabilitate;
ușurința transportului;
conservare (durabilitate);
remediu universal acumulare.

a) valoarea generală de utilizare;

b) un echivalent universal al valorii. Esența banilor ca echivalent universal al valorii se manifestă în unitatea celor trei proprietăți ale acestora.

1. Proprietatea schimbului universal universal, care înseamnă schimbul de bani pentru orice bunuri: ambele bunuri sunt schimbate direct cu bani, iar banii sunt schimbați cu bunuri.

2. Banii sunt o măsură externă a muncii.

3. Banii sunt o formă independentă a valorii de schimb (mișcarea banilor poate fi separată de mișcarea mărfurilor, apoi există o mișcare unidirecțională a banilor).

Prin urmare, esența banilor constă în faptul că aceasta este o categorie istorică care rezolvă contradicțiile producției de mărfuri între valoarea de utilizare și valoarea în legătură cu faptul că acestea sunt o marfă specifică, cu forma naturală a căreia funcția socială a echivalentului universal crește împreună.

Funcțiile banilor

Banii se manifestă prin funcțiile sale. De obicei, astfel de funcții ale banilor se disting ca:

Măsura valorii. Bunurile diferite sunt echivalate și schimbate între ele pe baza prețului (coeficientul de schimb, valoarea acestor bunuri, exprimată în suma de bani).

Mijloace de circulație. Banii sunt folosiți ca intermediari în circulația mărfurilor. Pentru această funcție, ușurința și viteza cu care se pot schimba bani pentru orice altă marfă (indicator de lichiditate) sunt extrem de importante. Atunci când folosește bani, un producător de mărfuri are ocazia, de exemplu, să-și vândă bunurile astăzi și să cumpere materii prime doar o zi, o săptămână, o lună etc. În același timp, își poate vinde bunurile într-un singur loc, și cumpără bunurile de care are nevoie într-una complet diferită. Astfel, banii ca mijloc de schimb depășesc restricțiile temporale și spațiale în schimb.

Instrument de plată. Banii sunt folosiți pentru înregistrarea datoriilor și plata acestora. Această funcție capătă o semnificație independentă pentru situații de prețuri instabile ale mărfurilor. De exemplu, un produs a fost cumpărat cu credit. Suma datoriei este exprimată în bani și nu în suma bunurilor cumpărate. Modificările ulterioare ale prețului bunurilor nu mai afectează suma datoriei care trebuie plătită în numerar. Această funcție este îndeplinită și de bani în relațiile monetare cu autoritățile financiare.

Un mijloc de acumulare. Banii acumulați dar neutilizați fac posibilă transferarea puterii de cumpărare din prezent în viitor. Funcția unui mijloc de acumulare este îndeplinită de bani care nu sunt temporar implicați în circulație. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere faptul că puterea de cumpărare a banilor depinde de inflație.

Banii lumii. Relațiile comerciale externe, împrumuturile internaționale, furnizarea de servicii unui partener extern au provocat apariția banilor mondiali. Acestea funcționează ca un mijloc universal de plată, un mijloc universal de cumpărare și o materializare universală a bogăției sociale.

De asemenea, uneori se disting următoarele funcții ale banilor:

Treasure Shaper. Dacă, în condițiile banilor naturali, pentru a menține un echilibru, între banii și masele de marfă, i s-a cerut reducerea cantității de bani în circulație, acestea au început să fie depuse sub formă de comori. Comorile diferă de economii prin faptul că economiile reprezintă o formă de acumulare de fonduri pentru un anumit scop; când dimensiunea necesară este atinsă sau la momentul potrivit, acestea sunt cheltuite. Comorile sunt făcute fără un scop specific. Motivul principal al formării lor este imposibilitatea (sau refuzul) de a utiliza în mod eficient întreaga sumă de numerar. Comoara începe să fie cheltuită atunci când crește cererea economiei pentru oferta de bani.

Tipuri de bani

Banii reali (exprimați în aur, argint sau alte metale prețioase) sunt bani a căror valoare nominală corespunde valorii reale, adică a valorii metalului din care este fabricat.

Mărfuri (materiale, naturale, reale, reale) bani - bani, în rolul cărora este o marfă care are propria valoare și utilitate.

Banii securizați (negocieri, reprezentanți) sunt bani, care sunt semne sau certificate, care pot fi schimbate la prezentare pentru o sumă fixă dintr-o anumită marfă sau bani de marfă, de exemplu, pentru aur sau argint. De fapt, banii asigurați sunt un reprezentant al banilor de marfă.

Banii Fiat (simbolici, de hârtie, decretați, falși) - bani care nu au o valoare independentă sau sunt disproporționați față de valoarea nominală. Banii Fiat nu au nicio valoare, dar sunt capabili să îndeplinească funcțiile banilor, întrucât statul îi acceptă ca plată a impozitelor și, de asemenea, îl declară ca mijloc legal de plată pe teritoriul său. Astăzi, principala formă a banilor fiduciari este bancnotele emise de banca centrală a țării și banii fără numerar, deținuți într-un cont bancar.

Banii de credit sunt dreptul de a revendica în viitor cu privire la persoane fizice sau juridice, o datorie special formalizată, de obicei sub forma unei garanții transferabile, care poate fi utilizată pentru achiziționarea de bunuri (servicii) sau achitarea propriilor datorii. Plata pentru astfel de datorii se face de obicei la timp, deși există opțiuni când plata se face în orice moment la cerere. Banii de credit prezintă riscul neîndeplinirii cerinței.

Exemple de bani de credit: factură, cec.

Evoluția banilor de credit a dus la apariția monedei electronice (a cărei esență este baza cardurilor de credit, a carnetelor de cecuri electronice).

Conceptul de cifră de afaceri. Cifra de afaceri în numerar și non-numerar

Fluxul de numerar este, parte din cifra de afaceri a plății. Circulația monetară, inclusiv circulația numerarului (deoarece numerarul care îndeplinește funcția de mediu de circulație), la rândul său, servește ca parte integrantă a circulației monetare. Circulația bancnotelor presupune tranziția lor constantă de la o persoană juridică sau persoană fizică la alta.

Banii în circulație îndeplinesc trei funcții: plată, circulație și acumulare. Ultima funcție a banilor este îndeplinită deoarece mișcarea lor este imposibilă fără oprire. Când își opresc temporar mișcarea, îndeplinesc funcția de acumulare.

Structura cifrei de afaceri poate fi determinată în funcție de diverse criterii. Dintre acestea, cea mai comună este clasificarea circulației banilor în funcție de forma de funcționare a banilor în acesta. Pe această bază, cifra de afaceri monetară este împărțită în cifre de afaceri și numerar.

Cifra de afaceri în numerar este mișcarea numerarului în sfera circulației și îndeplinirea de către aceștia a funcției unui mediu de circulație. Numerarul este utilizat: pentru plata bunurilor, lucrărilor, serviciilor; pentru decontări care nu au legătură cu circulația bunurilor și serviciilor (decontări pentru plata salariilor, bonusuri, prestații, burse, pensii etc.). Fluxul de numerar se realizează utilizând tipuri diferite bani: bancnote, monede metalice, instrumente de credit (cambii, cecuri, carduri din plastic).

Cifra de afaceri fără numerar este mișcarea valorii fără participarea numerarului. Nivel inalt plățile fără numerar în orice țară vorbește despre organizarea corectă și competentă a întregii cifre de afaceri monetare.

Există o relație strânsă între cifra de afaceri în numerar și non-numerar: banii se deplasează constant dintr-o sferă de circulație în alta, formează o cifră de afaceri comună în care operează un singur ban.

Circulația banilor fără numerar ar trebui efectuată în conformitate cu următoarele principii:

1) regimul juridic pentru efectuarea decontărilor și plăților;

2) efectuarea decontărilor folosind conturi bancare;

3) menținerea lichidității la un nivel care asigură buna executare a plăților;

4) prezența consimțământului (acceptării) plătitorului pentru plată;

5) urgența plății;

6) controlul tuturor participanților asupra corectitudinii decontărilor, respectarea dispozițiilor stabilite privind procedura de implementare a acestora;

7) răspunderea patrimonială pentru nerespectarea condițiilor contractuale.

Circulația numerarului este o parte integrantă a circulației banilor în cadrul economiei naționale. Este realizat ca o circulație constantă a numerarului în economie. Volumele și viteza de circulație, motivația pentru tranzacțiile cu numerar a tuturor participanților la circulația banilor reflectă nevoile societății în ansamblu și ale cetățenilor săi individuali. Cifra de afaceri în numerar Este mișcarea numerarului în vânzarea de bunuri, furnizarea de servicii și implementarea diferitelor tipuri de plăți.

Cifra de afaceri în numerar este definită ca o parte a cifrei de afaceri în numerar egală cu suma tuturor plăților efectuate în numerar pentru o anumită perioadă de timp. Cifra de afaceri în numerar în toate țările, indiferent de nivelul de dezvoltare economică, constituie o parte mai mică a cifrei de afaceri, dar are o semnificație funcțională importantă.

Doar numerarul ca mijloc legal de plată trebuie să fie acceptat la valoarea nominală pentru toate tipurile de plăți în tot statul, în orice moment al zilei și în volume nelimitate.

În sfera cifrei de afaceri în numerar, are loc vânzarea finală a bunurilor, lucrărilor și serviciilor produse, se verifică corespondența dintre cerere și ofertă. Puterea de cumpărare a monedei naționale depinde în mare măsură de starea cifrei de afaceri în numerar.

Circulația de numerar este un proces de mișcare continuă a bancnotelor de numerar emise de Banca Centrală a țării (bancnote și monede de schimb), în timpul cărora bancnotele îndeplinesc în primul rând funcțiile de mijloc de circulație și mijloc de plată.

Structura cifrei de afaceri în numerar implică includerea în ea a anumitor fluxuri de numerar între subiecții relațiilor monetare sau a cifrei de afaceri:

1) între sistemul băncii centrale și sistemul băncilor comerciale;

2) între bănci comerciale, între bănci și clienții acestora;

3) între organizații, între organizații și populație;

4) între cetățeni individuali.

Patru fluxuri de numerar consolidate vă permit să urmăriți nivelul și etapele organizării cifrei de afaceri.

Primul flux de numerar fixează monopolul băncii centrale privind problema numerarului în circulație, legând circulația numerarului cu procesele de furnizare a băncilor cu numerar de la banca centrală și încasarea (chitanța) acesteia la banca centrală. Numerarul emis de banca centrală se duce fie direct la casele de numerar operaționale ale băncilor comerciale, fie la casele de numerar ale organizațiilor (în principal organizații comerciale și organizații care furnizează servicii publicului).

Al doilea flux bani gheata acoperă domeniul de colectare a numerarului de la clienții băncilor comerciale și furnizarea acestor clienți cu numerarul necesar. Acest flux de numerar este reglementat de banca centrală folosind regulile stabilite de aceasta. Pe baza lor, băncile comerciale își fac propriile lor tranzacții în numerar legate de numerar. Această cifră de afaceri asigură primirea și serviciile pentru cheltuirea veniturilor bănești ale populației. Băncile își pot transfera o parte din numerar reciproc pe o bază plătită, dar majoritatea banilor sunt dați clienților: fie la casele de numerar ale organizațiilor, fie direct către populație. Populația folosește, de asemenea, numerar pentru decontări reciproce, dar cea mai mare parte a acestora este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, facturilor de utilități, rambursării împrumuturilor, cumpărării de bunuri și plata diferitelor servicii plătite, cumpărarea valorilor mobiliare, biletelor de loterie, plăți de leasing, plata amenzilor, dobânzilor și penalităților etc.

Al treilea fluxul de numerar realizează servicii de numerar către populație prin bănci și organizații. Cifra de afaceri în numerar între organizații este nesemnificativă, deoarece cea mai mare parte a decontărilor se face prin transfer bancar. Pentru fiecare organizație, limitele sunt stabilite pentru soldul numerarului la casierie, iar banii care depășesc limita trebuie depuși în banca comercială care deservește această organizație. O parte din numerarul deținut în ghișeele de numerar ale organizațiilor este utilizat pentru decontări între ele, dar cea mai mare parte din acestea sunt transferate populației sub forma diferitelor venituri monetare (salarii, pensii și beneficii, burse, creanțe de asigurare, dividende, încasări din vânzarea valorilor mobiliare etc.)).

Al patrulea flux bani gheata apare atunci când se utilizează numerar, atunci când plata se face prin simpla transferare a bancnotei către beneficiar. În același timp, nu sunt necesare mijloace tehnice pentru cele două părți la tranzacție. De asemenea, nu este necesar să notificați terțul și să primiți confirmarea dreptului de a finaliza tranzacția. Destinatarul plății, oricine ar fi el, poate cheltui imediat banii primiți.

Circulația numerarului poate fi luată în considerare și în funcție de punctele (locurile) de amplasare sau mișcare:

În seifurile băncii centrale centrale sau regionale;

În diviziile băncii centrale (în casele de numerar circulante și fondurile de rezervă ale centrelor de decontare a numerarului);

La casele de numerar operaționale ale băncilor comerciale;

La casele de bilete ale organizațiilor;

În drum de la o casă de bilete la alta;

În mâinile populației.

Circulația numerarului este organizată de statul reprezentat de banca centrală în conformitate cu procedura de menținere a disciplinei numerarului în economie. Acesta reflectă un set de reguli generale, forme de documente primare de numerar, formulare de raportare, care ar trebui să fie urmate de organizații de toate formele de proprietate atunci când organizează cifra de afaceri de numerar care trece prin casele lor de numerar.

Controlul asupra respectării procedurii de menținere a disciplinei de numerar este atribuit în anumite țări instituțiilor de credit (băncilor) care furnizează servicii de numerar clienților lor sau autorităților fiscale.

Schema cifrei de afaceri în numerar în Rusia poate fi prezentată în felul următor(fig. 6.3).

Orez. 6.3. Sistem de circulație a numerarului

Cifra de afaceri în numerar în Rusia are următoarele particularități:

Pondere mare de numerar în oferta de bani (peste 30%);

O cantitate semnificativă de decontări în numerar, care permite evitarea impozitării;

Control slab de către instituțiile de credit (inclusiv de către organizațiile de servicii ale băncilor) asupra disciplinei de numerar a organizațiilor;

Dolarizarea cifra de afaceri în numerar(utilizarea monedei străine în circulație).

Sarcina băncii centrale în organizarea circulației numerarului este de a asigura stabilitatea, elasticitatea și eficiența acesteia. Prin urmare, cifra de afaceri a numerarului este supusă unei planificări atente de prognoză de către banca centrală și autoritățile statistice. Gestionarea cifrei de afaceri în numerar se realizează într-o manieră centralizată grație activităților Băncii Centrale și a diviziilor sale. Pentru a rezolva sarcina stabilită de banca centrală de la instituțiile de credit conformitatea este necesară:

Procedura stabilită pentru efectuarea tranzacțiilor în numerar;

Reguli pentru organizarea primirii de numerar în casele lor de numerar;

Regulile pentru organizarea primirii de numerar de la birourile lor;

Limita soldului casieriei lor (soldul minim admisibil de numerar în casieria operațională la sfârșitul zilei);

Procedura de decontare în numerar;

Limita de decontare în numerar ( mărimea limităîntre persoane juridice).

Toate organizațiile implicate în cifra de afaceri economică trebuie să păstreze numerar (cu excepția părții stabilite de limită) în băncile comerciale. Instituțiile de credit (băncile) au limite de solduri de numerar pentru organizațiile de toate formele de proprietate. Organizațiile pot primi numerar numai la băncile care le deservesc.

Utilizarea țintită a numerarului de către participanții la cifra de afaceri în numerar rămâne principiul definitoriu al organizării cifrei de afaceri. Respectarea de către clienți a acestui principiu se reflectă în notificarea obligatorie a clienților cu privire la direcțiile de utilizare a sumei de bani primite în bancă, iar banca verifică acuratețea acestui mesaj. Organizația informează despre scopul primirii de numerar într-un cec - documentul principal de cheltuieli al băncii. Cecurile în numerar cusute în carnetele de cecuri sunt emise clienților la deschiderea unui cont bancar.

Implementarea acestor setări vă permite să formați bazele unei organizări stabile a cifrei de afaceri.

Introducere …………………………………………………………………… .3
1. Cifra de afaceri în numerar, conceptul și structura acesteia ………………… ... 5
1. Conceptul cifrei de afaceri în numerar ………………………………… .5
2. Structura cifrei de afaceri numerar ……………………………… ..6
3. Domeniul de aplicare a numerarului în Federația Rusă ……………………………… ... 8
2. Organizarea circulației numerarului ……………………………… ..9
1. Principii de organizare a cifrei de afaceri în numerar în Rusia și …… ..9
2. Bazele organizării cifrei de afaceri în numerar ………………… ... 10
3. Problema circulației numerarului și evaluarea perspectivelor de dezvoltare ... 15
1. Problema circulației numerarului ..................... 15
2. Tendințe în dezvoltarea cifrei de afaceri în numerar …………………… .19
Concluzie ……………………………………………………… ....... 24
Lista literaturii folosite …………………………………… ... 25
Anexe …………………………………………………………… ... 26

Lucrarea conține 1 fișier

AGENȚIA DE EDUCAȚIE FEDERALĂ

STATUL GOU VPO ROSTOV

UNIVERSITATEA ECONOMICĂ "RINH"

Departamentul de finanțe

Departamentul "Bancar"

LUCRAREA CURSULUI

la disciplina „Bani, credite, bănci”

pe tema: Organizarea circulației numerarului în economia modernă

Rostov-pe-Don

2008

Introducere …………………………………………………………………… .3

Circulația numerarului, conceptul și structura sa ... 5

Conceptul cifrei de afaceri în numerar ………………………………… .5
Structura cifrei de afaceri numerar ……………………………… ..6
Domeniul de aplicare a numerarului în Federația Rusă ……………………………… ... 8

Organizarea circulației numerarului ……………………………… ..9

Principiile organizării cifrei de afaceri în Rusia …… ..9
Bazele organizării cifrei de afaceri în numerar ........................................... .............. 10

Problema circulației numerarului și evaluarea perspectivelor de dezvoltare ... 15

Problema circulației numerarului ………………………………… ... 15
Tendințe în dezvoltarea cifrei de afaceri în numerar …………………… .19

Concluzie ………………………………………………………… ....... 24

Lista literaturii folosite …………………………………… ... 25

Anexe …………………………………………………………… ... 26

INTRODUCERE

Cea mai importantă componentă a economiei oricărui stat este circulația banilor. Îmbinarea complexă a diferitelor procese de producție, investiții și comerț, procesele de acumulare și investiții de capital, formarea și utilizarea fondurilor de credit, indisolubil legate de acestea, sunt asigurate datorită circulației monetare - mișcarea banilor în numerar și non- formularele de numerar. Există o dependență strânsă și reciprocă între circulația banilor în numerar și non-numerar: banii se mișcă constant de la o formă de circulație la alta, acționând fie ca monedă de numerar, fie sub formă de intrări în conturi bancare. Numerarul este o componentă importantă a sistemului monetar rus, de care depinde în mare măsură funcționarea sa stabilă.

La începutul erei dezvoltării rapide a tehnologiilor electronice, mulți au prezis o tranziție rapidă către „moneda electronică” și funcționarea sistemelor de plată în formă electronică, dar nu au putut înlocui circulația numerarului. Prin urmare, nu există niciun motiv real pentru a crede că importanța numerarului în viața societății ruse se va slăbi în viitorul previzibil.

Procesele de globalizare în economia mondială modernă afectează, de asemenea, sfera circulației monetare, care a devenit mult timp internațională. În același timp, starea economiei din orice țară depinde în mare măsură de organizarea circulației naționale a banilor. O stare stabilă și o dezvoltare stabilă a sferei circulației monetare sunt o condiție prealabilă pentru dezvoltarea economiei, iar dezechilibrul balanței monetare duce inevitabil la o criză economică.

De aceea, băncile centrale ale tuturor statelor lumii studiază în permanență experiența internațională și tendințele în dezvoltarea circulației monetare, depunând eforturi pentru a dezvolta și implementa noi scheme pentru organizarea sa pe baza caracteristicilor naționale.Această poziție a determinat relevanța subiectului ales al cursului.

Scopul acestui lucru termen de hârtie este un:

Definiți conceptul de circulație a numerarului și de ce este atât de important în economie;
Care sunt principiile organizării cifrei de afaceri în numerar și care este originalitatea și caracteristicile organizării cifrei de afaceri în numerar în Rusia;
Identificați principalele probleme existente de circulație monetară în Federația Rusă;
Luați în considerare principalele tendințe în dezvoltarea cifrei de afaceri în numerar.

Pe baza articolelor, manualelor în cauză, literatura științifică, putem spune că acest subiect este sfințit pe scară largă și multilateral în multe surse din literatura economică.

1 FACTURARE ÎN CAZ, DEFINIȚIE ȘI STRUCTURĂ

1.1 Conceptul cifrei de afaceri în numerar

Cifra de afaceri în numerar este o parte din cifra de afaceri totală în care numerarul este utilizat ca mijloc de schimb și ca mijloc de plată. Circulația numerarului este o parte integrantă a circulației banilor în cadrul economiei naționale. Este realizat ca o circulație constantă a numerarului în economie. Volumele și viteza de circulație, motivația pentru tranzacțiile cu numerar a tuturor participanților la circulația banilor reflectă nevoile societății în ansamblu și ale cetățenilor săi individuali. Și tocmai de aceea una dintre caracteristicile definitorii ale pieței de plăți din Rusia este dominarea continuă a numerarului ca instrument de plăți cu amănuntul și transfer de bani către populație, inclusiv emiterea de salarii, pensii, prestații, subvenții. Plățile în numerar reprezintă 94% din totalul cheltuielilor individuale ale consumatorilor. Aceasta mărturisește dependența actuală a economiei ruse de fluxul de numerar.

Numerarul este un fel de carte de vizită a statului, prin care se poate judeca starea sa economică. Se pare că dau o tangibilitate fizică rolului politic și economic al țării în lume. Doar numerarul ca mijloc legal de plată trebuie să fie acceptat la valoarea nominală pentru toate tipurile de plăți în tot statul, în orice moment al zilei și în volume nelimitate.

Circulația numerarului este un proces de mișcare continuă a bancnotelor de numerar, în timpul cărora bancnotele îndeplinesc în primul rând funcția de mijloc de circulație și mijloc de plată. Această cifră de afaceri servește la primirea și cheltuirea majorității veniturilor bănești ale populației. Circulația numerarului începe în centrele de decontare a numerarului Băncii Centrale a Federației Ruse. Numerarul este transferat din fondurile de rezervă ale acestora către casierii rotative, de unde intră în circulație. De la casele rotative ale centrelor de decontare, numerarul este trimis la casierile operaționale ale băncilor comerciale. Băncile își pot transfera o parte din acești bani reciproc contra cost, dar cea mai mare parte a numerarului este emisă clienților. O parte din numerarul deținut în ghișeele de numerar ale întreprinderilor și organizațiilor este utilizat pentru decontări între ele, dar cea mai mare parte din acestea sunt transferate către populație sub diferite tipuri de venituri în numerar.

Organizarea rațională a circulației monetare, consolidarea controlului asupra fluxurilor de numerar este una dintre mijloace eficiente contribuind la soluționarea problemelor acute ale stadiului actual de dezvoltare a Rusiei. Cu toate acestea, este imposibil să efectuați lucrări analitice serioase fără o estimare a cantității reale de numerar din regiune. Această problemă este foarte complexă. Este dificil de rezolvat cu ajutorul doar al instituțiilor regionale ale Băncii Rusiei. Este necesar să se dezvolte o metodologie unificată pentru evaluarea cantității de numerar din regiune. Soluția la această problemă va face posibilă în viitor obținerea unei evaluări cuprinzătoare a ofertei de bani din regiune, luând în considerare atât componentele de numerar, cât și non-numerar.

1.2 Structura cifrei de afaceri în numerar

Structura cifrei de afaceri în numerar implică includerea în ea a anumitor fluxuri de numerar între subiecții relațiilor monetare sau a cifrei de afaceri:

Între sistemul băncii centrale și sistemul bancar comercial;
Între bănci comerciale, între bănci și clienții acestora;
Între organizații și public;
Între cetățeni individuali.

Aceste patru fluxuri de numerar ne permit să urmărim nivelul și etapele de organizare a cifrei de afaceri în numerar.

Primul flux de numerar

Primul flux fixează monopolul băncii centrale privind emiterea numerarului în circulație, legând circulația numerarului cu procesele de furnizare a băncilor cu numerar de la banca centrală și încasarea (chitanța) acesteia la banca centrală. Numerarul emis de banca centrală este direcționat fie direct la ghișeele operaționale ale băncilor comerciale, fie la ghișeele organizațiilor.

Al doilea flux de numerar

Al doilea flux acoperă sfera de colectare a numerarului de la clienții băncilor comerciale și furnizarea acestor clienți cu numerarul necesar. Acest flux de numerar este reglementat de banca centrală folosind regulile stabilite de aceasta. Pe baza lor, băncile comerciale își efectuează tranzacțiile în numerar legate de numerar. Această cifră de afaceri asigură primirea și serviciile pentru cheltuirea veniturilor bănești ale populației. Populația folosește, de asemenea, numerar pentru decontări reciproce, dar cea mai mare parte a acestora este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, facturilor de utilități, rambursării împrumuturilor, cumpărării de bunuri și plata diferitelor servicii plătite, cumpărarea valorilor mobiliare, plata amenzilor, cantarea și penalitățile etc. ...

Al treilea flux de numerar

Al treilea flux implementează servicii de numerar pentru populație prin bănci și organizații. Cifra de afaceri în numerar între organizații este nesemnificativă, deoarece cea mai mare parte a decontărilor se face prin transfer bancar. Pentru fiecare organizație, limitele sunt stabilite pentru soldul numerarului la casierie, iar banii care depășesc limita trebuie depuși în banca comercială care deservește această organizație. O parte din numerarul deținut în ghișeele de numerar ale organizațiilor este utilizat pentru decontări între ele, dar cea mai mare parte din acestea sunt transferate populației sub forma diferitelor venituri de numerar.

Al patrulea flux de numerar

Al patrulea flux apare atunci când se utilizează numerar, când plata se face prin simpla transferare a monedei către beneficiar. În același timp, nu sunt necesare mijloace tehnice pentru cele două părți la tranzacție. De asemenea, nu este necesar să notificați terțul și să primiți confirmarea dreptului de a finaliza tranzacția. Destinatarul plății poate cheltui imediat banii primiți.

În condiții moderne, acest flux de numerar duce la apariția unei cifre de afaceri „umbră”.

1.3 Domeniul de aplicare a numerarului în Federația Rusă

Fluxul de numerar, reprezentând totalitatea plăților pentru o anumită perioadă de timp, reflectă mișcarea numerarului atât ca mijloc de schimb, cât și ca mijloc de plată.

Articolele 140, 861-885 din Codul civil al Federației Ruse prevăd utilizarea pe teritoriul Federației Ruse a plăților în numerar și fără numerar și dezvăluie esența și procedura de implementare a principalelor forme de plăți în numerar.

Sfera utilizării plăților în numerar este în principal legată de veniturile și cheltuielile populației. Plățile se fac în numerar:

așezări ale populației cu comerț cu amănuntul și întreprinderi de alimentație publică;
remunerarea muncii de către întreprinderi și organizații, plata altor venituri monetare;
depunerea de bani de către populație în depozite și primirea în depozite;
plata pensiilor, indemnizațiilor și burse, prestații de asigurare în cadrul contractelor de asigurare;
emiterea de credite de consum de către instituțiile de credit;
plata titlurilor de valoare și plata veniturilor pe acestea;
plăți ale populației pentru locuințe și servicii comunale, la abonarea la periodice;
plata impozitelor de către populație la buget etc.

Se numește procesul de mișcare continuă a bancnotelor în forme de numerar și non-numerar cifra de afaceri a banilor. Face parte din cifra de afaceri a plăților din țară, în timp ce banii, aflați în circulație, îndeplinesc funcțiile de plată, circulație și acumulare.

Cifra de afaceri a banilor constă din canale separate de mișcare a banilor, de-a lungul cărora se deplasează unul către celălalt (și inegal cantitativ din punct de vedere al valoare absolută fluxuri), de exemplu între Banca Centrală și băncile comerciale; între întreprinderi și organizații; între bănci și întreprinderi; între bănci și populație; între indivizi etc.

Emiterea de bani în circulație se intampla tot timpul. Bani gheata sunt eliberate în circulație atunci când băncile le emit clienților lor atunci când efectuează tranzacții în numerar.

Banii fără numerar sunt puse în circulație de băncile comerciale atunci când un credit este acordat unui client. În același timp, clienții rambursează împrumuturile și depun numerar la casieria băncii. Ca urmare, suma totală de bani în circulație nu poate crește.

Sub emisiune de bani se înțelege a fi o astfel de problemă de bani în circulație, ceea ce duce la o creștere generală a ofertei de bani în circulație.

Structura cifrei de afaceri poate fi caracterizat prin diferite criterii: prin conținutul economic și prin forma banilor care funcționează în acesta.

În funcție de conținutul economic al părților individuale ale cifrei de afaceri monetare, care deservesc diferite sfere ale relațiilor monetare, acesta poate fi subdivizat:

cu privire la cifra de afaceri de bani și mărfuri (decontare în numerar) care deservesc piața mijloacelor de producție, piața produselor și serviciilor de consum, piața muncii;
privind cifra de afaceri monetară asociată cu plăți cu caracter non-marfă (cifră de afaceri monetară și financiară), care deservesc piața resurselor de credit, piața valorilor mobiliare, piața valutară.

În același timp, banii trec în mod liber de la o parte a cifrei de afaceri la altul, în conformitate cu condițiile pieței emergente, ca urmare a funcționării legii cererii și ofertei.

Cea mai comună este clasificarea cifrei de afaceri în funcție de forma banilor care funcționează în ea - pe bani gheatași fără numerar.

Cifra de numerar și bani - o parte din cifra de afaceri, egală cu suma tuturor plăților efectuate în numerar pentru o anumită perioadă de timp, este procesul de circulație continuă a monedei în numerar (bancnote, note de trezorerie, schimbare mică). Cifra de afaceri în numerar în Federația Rusă organizat de statul reprezentat de Banca Centrală. Această cifră de afaceri servește la primirea și cheltuirea majorității banilor