Cifra de afaceri de numerar: concept, structură. Fundamentele organizării fluxului de numerar

05.08.2020

Numerar- fluxul de numerar reprezintă procesul de mișcare a bancnotelor în numerar (bancnote, bancnote de trezorerie, mic schimb). În ciuda faptului că cifra de afaceri în numerar în toate țările este o parte mai mică, a făcut-o. mare valoare.

Această cifră de afaceri este cea care servește pentru primirea și cheltuielile majorității veniturilor în numerar ale populației.

Numerar este principalul mijloc de plată utilizat pentru efectuarea plăților cu amănuntul în Federația Rusă. Ca mijloc de plată, numerarul este utilizat pentru decontări legate direct de procesul de vânzare a bunurilor și serviciilor în rețeaua de retail, precum și pentru plată. salariile

, pensii, beneficii, burse.

Emiterea de numerar (bancnote și monede), organizarea circulației acestora și retragerea din circulație pe teritoriul Federației Ruse sunt efectuate exclusiv de Banca Rusiei. Bancnotele și monedele Băncii Rusiei sunt singurele mijloace legale de plată în numerar pe teritoriul Federației Ruse. Banca Rusiei ia măsuri menite să protejeze cifra de afaceri de plăți împotriva falsificării și este în curs de desfășurare a unor noi caracteristici de securitate;

Sistemul de circulație a numerarului include: sistemul organizațiilor Băncii Rusiei, băncilor comerciale, organizațiilor de credit nebancare, toți agenții economici, inclusiv gospodăriile. Sistemul Băncii Rusiei include biroul central, instituții teritoriale, centre de decontare a numerarului și alte organizații necesare activităților Băncii Rusiei. Sunt situate în toate regiunile Federația Rusă . Acest lucru asigură coordonarea activităților Băncii Rusiei în întreaga țară, ceea ce este necesar pentru organizare eficientă

și reglementarea plăților și decontărilor, ținând cont de întinderea teritorială și de prezența a 9 fusuri orare.

Sucursalele regionale ale Băncii Rusiei nu sunt persoane juridice și nu au dreptul de a lua decizii de reglementare. Centru de decontare numerar (RCC) – Banca Rusiei, care operează ca parte a sucursalei sale teritoriale. CCR îndeplinește funcții legate de deschiderea de conturi bancare pentru clienți, întocmirea și transmiterea de mesaje electronice către instituția autorizată a Băncii Rusiei. În plus, dacă este necesar, CCR acceptă documente de plată pe hârtie de la clienți și le transformă în formă electronică, precum și oferă servicii de numerar clienților și asigură decontări cu ajutorul notelor de aviz. Fiecare bancă națională și departament principal are propriile centre de decontare a numerarului (dintre care unul este sediul central).

CCR reglementează și asigură fluxul de numerar prin transferul bancnotelor din fondurile de rezervă către casele de marcat funcționale ale CCR.

RCC-urile deschid case de marcat circulante pentru acceptarea și emiterea de numerar și formează fonduri de rezervă pentru bancnote și monede, de ex. un anumit stoc de bancnote destinate punerii în circulație atunci când apare o nevoie suplimentară de numerar. Acești bani sunt o rezervă, adică o resursă de numerar, și nu bani în circulație, pentru că nu faceți mișcări.

Fondurile de rezervă sunt create prin ordin al Băncii Rusiei, care stabilește valoarea lor în funcție de dimensiunea casei de marcat de lucru, volumul circulației numerarului și condițiile de depozitare.

Se creează fonduri de rezervă pentru:

1) satisfacerea nevoilor de numerar ale întreprinderilor și ale populației;

2) reînnoirea masei monetare (scoaterea monedelor și bancnotelor vechi, deteriorate);

3) menținerea compoziției optime a bancnotelor a masei monetare pentru nevoile de circulație;

4) reducerea costurilor de transport și depozitare a banilor.

Casele rotative ale RCC acceptă numerar de la instituțiile de credit și sume de bani creditate în depozitele acestora (depozite permanente) în RCC a Băncii de Stat a Rusiei. După cum este necesar, instituțiile de credit primesc numerar de la casele de casă care funcționează. Banii numerar rotativi sunt bani în circulație.

De la casele circulante ale CCR, numerarul merge către băncile comerciale și, mai departe, către clienții acestora: firme, organizații și populație. Parțial, firmele folosesc numerar pentru plăți între ele, precum și sub formă de salarii către angajați.

Orez. 5.1. Schema fluxului de numerar între populație, persoane juridice și bănci

Populația primește numerar de la întreprinderi și bănci (sub formă de dobândă la depozite sau împrumuturi). În sens invers, numerarul părăsește populația sub formă de cheltuieli de consum, rambursări de credite, depozite bancare etc.

Numerarul este predat caselor de zi și de seară ale băncilor, colectorilor și caselor comune ale companiilor pentru livrarea ulterioară către bancă. Băncile acceptă numerar la apariția personală a clientului, în geantă și de la colecționari.

Pentru a emite salarii, întreprinderile încheie contracte cu anumite termene limită, iar emiterea este efectuată de casele de casă de cheltuieli. Emiterea de salarii folosind carduri de plastic este din ce în ce mai folosită.

Băncile comerciale au limite pentru numerarul lor de lucru. Prin urmare, ei predau numerar care depășește limita către CCR.

În cazul în care suma încasărilor de numerar în casa de marcat de lucru a RCC depășește suma de numerar emisă de acesta, atunci banii sunt transferați din casa de marcat de lucru în fondul de rezervă. Așa se retrag banii din circulație.

Dacă dimpotrivă, atunci CCR este obligat să majoreze eliberarea banilor în circulație prin transferul sumei necesare din fondul de rezervă la casa de marcat de lucru. Acest lucru necesită permisiunea specială din partea conducerii Băncii Rusiei.

După completarea casei de marcat de lucru, numerarul este transferat către casele de marcat operaționale ale instituțiilor de credit dacă acestea nu au suficient numerar pentru decontare și servicii de numerar către clienți.

Orez. 5.2. Organizarea circulației numerarului în Federația Rusă

În scopul organizării circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse, Banca Rusiei:

– prezice și organizează producția, transportul și depozitarea bancnotelor și monedelor Băncii Rusiei, creează fondurile de rezervă ale acestora;

– stabilește reguli pentru depozitarea, transportul și colectarea numerarului pentru instituțiile de credit;

– stabilește semnele de solvabilitate a bancnotelor și monedelor Băncii Rusiei, procedura de distrugere a bancnotelor și monedelor Băncii Rusiei, precum și înlocuirea bancnotelor și monedelor deteriorate;

– stabilește procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar.

În plus, Banca Rusiei monitorizează starea circulației numerarului și modificările structurii sale, analizează compoziția bancnotelor aportului de numerar și conformitatea acesteia cu nevoile de circulație a plăților, monitorizează durata de viață a bancnotelor în numerar de diferite valori, calculează nevoie de numerar de diferite valori nominale pe regiune și alcătuiește planuri pentru fabricarea de bancnote și monede.

Structura cifrei de afaceri în numerar în Federația Rusă este dominată de încasările din vânzarea de bunuri și încasările din conturile de depozit. indivizii, încasări din vânzarea de valută străină în numerar către populație, încasări în conturile întreprinzătorilor individuali etc.

Cele mai mari volume de retrageri de numerar numerar– este vorba de retrageri din conturile de depozit ale persoanelor fizice, retrageri de salarii, plăți sociale, burse; emisiuni din conturile persoanelor fizice; emiterea de împrumuturi și credite; emiterea de tranzacții cu carduri de plastic.

Originea și esența banilor

Originea banilor datează din mileniul 7-8 î.Hr., când triburile primitive aveau un surplus de unele produse care puteau fi schimbate cu alte produse necesare. În acel moment, relațiile de piață nu erau încă stabilite, predomină schimbul natural, adică. o marfă era schimbată cu alta fără mijlocirea banilor. Actul de cumpărare era și un act de vânzare. Proporțiile au fost stabilite în funcție de circumstanțe aleatorii, de exemplu, cât de mult a fost exprimată nevoia pentru produsul oferit într-un trib și, de asemenea, cât de mult și-au evaluat alții surplusul.

Pe măsură ce schimbul s-a extins, în special odată cu apariția unei diviziuni sociale a muncii între producătorii de produse, dificultățile în tranzacțiile de troc au crescut. Vânzătorul ar dori să schimbe carnea de animale cu o unealtă, dar nu a găsit pe piață produsul dorit; un altul urma să schimbe ceramică cu cereale, dar a fost și nevoit să părăsească piața cu mărfuri nevândute. Vânzătorii (care sunt și cumpărători) au fost nevoiți să aștepte mult până la următoarea licitație. Trocul devine greoi și incomod. Proprietarul cărnii, pentru a-și păstra valoarea și a facilita tranzacțiile de schimb ulterioare, va încerca probabil să-și schimbe carnea cu un astfel de produs care se găsește cel mai des pe piață, care a început deja să fie produs ca mijloc de schimb.

Bani- acesta este un tip special de bun universal, folosit ca echivalent general, prin care se exprimă valoarea tuturor celorlalte bunuri. Banii sunt o marfă unică care funcționează ca mijloc de schimb, plată, măsurare a valorii și acumulare de avere.

O descoperire importantăîn studiul naturii banilor au existat dovezi ale originii sale naturale. Banii au apărut în anumite condiții de producție și de nivelul de dezvoltare a relațiilor economice în societate. Condițiile preliminare imediate pentru apariția banilor sunt:

trecerea de la agricultura de subzistență la producția de bunuri și bursa de mărfuri;
separarea de proprietate a producătorilor de mărfuri care devin proprietarii produselor pe care le produc.

Dezvoltarea schimbului s-a produs printr-o modificare a următoarelor forme de valoare:

formă simplă și aleatorie de valoare, stadiu incipient corespunzător al dezvoltării schimbului. Schimbul a fost aleatoriu: o marfă își exprima valoarea în alta, opusă marfă;
formă de valoare completă sau extinsă, asociat cu dezvoltarea schimbului, care este cauzat de prima diviziune majoră a muncii și, prin urmare, multe obiecte ale muncii sociale sunt incluse în procesul de schimb;
formă universală de valoare, asociat cu faptul că dezvoltarea ulterioară a schimbului a dus la separarea bunurilor individuale de multitudinea de bunuri, jucând rolul principalelor obiecte de schimb pe piețele locale;
forma monetara a valorii, asociat cu alocarea, ca rezultat al schimbului ulterioar, a unui produs ca echivalent universal. Odată cu dezvoltarea schimbului, acest rol a fost atribuit metalelor nobile (aur și argint). Acest lucru se datorează faptului că aceste metale corespundeau cel mai îndeaproape cerințelor pe care piața le punea asupra produsului - bani. Astfel, metalele prețioase au o serie de proprietăți naturale care le fac cele mai potrivite pentru îndeplinirea funcțiilor sociale ca echivalent universal. Aceste proprietăți includ:

uniformitate;
divizibilitate;
fără deșeuri;
portabilitate;
ușurința de transport;
conservare (rezistenta la uzura);
remediu universal acumulare.

a) valoarea generală de consum;

b) un echivalent universal de valoare. Esența banilor ca echivalent universal al valorii se manifestă în unitatea celor trei proprietăți ale sale.

1. Proprietatea schimbabilității directe universale, care înseamnă schimbul de bani pentru orice bun: ambele bunuri sunt schimbate direct cu bani, iar banii sunt schimbați cu bunuri.

2. Banii acţionează ca o măsură externă a muncii.

3. Banii sunt o formă independentă de valoare de schimb (mișcarea banilor poate fi separată de mișcarea mărfurilor, iar apoi are loc o mișcare unidirecțională a banilor).

Astfel, esența banilor constă în faptul că aceasta este o categorie istorică care rezolvă contradicțiile producției de mărfuri dintre valoarea de consum și valoare datorită faptului că sunt o marfă specifică, cu forma naturală a căreia se contopește funcția socială de echivalent universal.

Funcțiile banilor

Banii se manifestă prin funcțiile sale. De obicei, se disting următoarele funcții ale banilor:

Măsura valorii. Bunurile diferite sunt echivalate și schimbate între ele în funcție de preț (cursul de schimb, valoarea acestor bunuri exprimată în sumă de bani).

Mijloace de circulatie. Banii sunt folosiți ca intermediar în circulația mărfurilor. Pentru aceasta functie este extrem de importanta usurinta si rapiditatea cu care se pot schimba banii pe orice alt produs (indicator de lichiditate). Atunci când folosește bani, un producător de mărfuri are ocazia, de exemplu, să-și vândă bunurile astăzi și să cumpere materii prime doar într-o zi, săptămână, lună etc. În același timp, își poate vinde mărfurile într-un singur loc și poate cumpăra ceea ce are nevoie într-un loc complet diferit. Astfel, banii ca mijloc de schimb depășesc restricțiile de timp și spațiu în schimb.

Mijloace de plată. Banii sunt folosiți pentru a înregistra datorii și pentru a le achita. Această funcție capătă o semnificație independentă pentru situațiile de prețuri instabile pentru mărfuri. De exemplu, un produs a fost achiziționat cu credit. Suma datoriei este exprimată în bani, și nu în cantitatea de bunuri achiziționate. Modificările ulterioare ale prețului produsului nu mai afectează valoarea datoriei care trebuie plătită în bani. Banii îndeplinesc această funcție și în relațiile monetare cu autoritățile financiare.

Un mijloc de depozitare. Banii economisiți, dar neutilizați, permit transferul puterii de cumpărare din prezent în viitor. Funcția unui depozit de valoare este îndeplinită de banii care temporar nu sunt implicați în circulație. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere că puterea de cumpărare a banilor depinde de inflație.

Banii lumii. Relațiile comerciale externe, împrumuturile internaționale și furnizarea de servicii unui partener extern au dat naștere apariției banilor mondiale. Ele funcționează ca un mijloc universal de plată, un mijloc universal de cumpărare și o materializare universală a bogăției sociale.

Uneori se disting și următoarele funcții ale banilor:

Instrument de formare a comorilor. Dacă, în condițiile monedei naturale, pentru a menține un echilibru între masele monetare și de mărfuri, a fost necesară reducerea cantității de bani în circulație, aceștia au început să fie depozitați sub formă de comori. Comorile diferă de economii prin aceea că economiile sunt o formă de acumulare de fonduri pentru un anumit scop; Când se atinge dimensiunea necesară sau la momentul potrivit, acestea sunt cheltuite. Comorile sunt făcute fără un scop anume. Motivul principal al formării lor este imposibilitatea (sau lipsa de voință) utilizare eficientă suma totală de numerar. Comorile încep să fie cheltuite atunci când nevoia economiei de masa monetară crește.

Tipuri de bani

Banii reali (exprimați în aur, argint sau alte metale prețioase) sunt banii a căror denominare corespunde valorii sale reale, adică valoarea metalului din care este fabricat.

Banii de mărfuri (materiale, naturale, reale, reale) sunt bani, al căror rol este o marfă care are valoare și utilitate independentă.

Banii garantați (schimbați, reprezentativi) sunt bani, al căror rol este jetoanele sau certificatele care pot fi schimbate la prezentare pentru o sumă fixă dintr-un anumit produs sau marfă, de exemplu, aur sau argint. De fapt, banii garantați sunt un reprezentant al banilor mărfuri.

Banii fiat (simbolici, de hârtie, decretați, ireali) sunt bani care nu au valoare independentă sau sunt disproporționați față de valoarea nominală. Banii fiat nu au valoare, dar sunt capabili să îndeplinească funcțiile banilor, întrucât statul îi acceptă drept plată de taxe și îi declară, de asemenea, mijloc legal de plată pe teritoriul său. Astăzi, principala formă de bani fiat sunt bancnotele emise de banca centrală a țării și banii fără numerar deținuți într-un cont bancar.

Banii de credit reprezintă dreptul de a pretinde în viitor împotriva persoanelor fizice sau juridice, o datorie special concepută, de obicei sub forma unei titluri de valoare transferabile, care poate fi utilizată pentru achiziționarea de bunuri (servicii) sau pentru plata propriilor datorii. Plata pentru astfel de datorii se face de obicei într-o anumită perioadă, deși există opțiuni atunci când plata se face în orice moment la cerere. Banii din credite implică riscul de neplată.

Exemple de bani de credit: factură, cec.

Evoluția banilor de credit a dus la apariția monedei electronice (a cărei esență stă la baza cardurilor de credit și a carnetelor de cecuri electronice).

Conceptul de rulaj de bani. Cifra de afaceri în numerar și fără numerar

Fluxul de numerar este parte integrantă cifra de afaceri de plată. Circulația banilor, care include circulația numerarului (deoarece numerarul este cel care îndeplinește funcția de mijloc de schimb), la rândul său, servește ca parte integrantă a circulației banilor. Circulația bancnotelor presupune transferul constant al acestora de la o persoană juridică sau fizică la alta.

Banii în circulație îndeplinesc trei funcții: plata, circulația și acumularea. Banii îndeplinesc ultima funcție deoarece mișcarea sa este imposibilă fără opriri. Când își opresc temporar mișcarea, îndeplinesc funcția de acumulare.

Structura cifrei de afaceri poate fi determinată după diverse criterii. Dintre acestea, cea mai comună este clasificarea cifrei de afaceri în funcție de forma de funcționare a banilor în aceasta. Pe această bază, cifra de afaceri în numerar este împărțită în necash și rotație în numerar.

Circulația numerarului este mișcarea numerarului în sfera circulației și performanța acestuia ca mijloc de circulație. Numerar este folosit: pentru a plăti bunuri, lucrări, servicii; pentru decontări care nu au legătură cu circulația mărfurilor și serviciilor (plata salariilor, sporurilor, indemnizațiilor, burselor, pensiilor etc.). Mișcarea numerarului se efectuează folosind diverse tipuri bani: bancnote, monede metalice, instrumente de credit (facte, cecuri, carduri de plastic).

Cifra de afaceri fără numerar este mișcarea valorii fără participarea numerarului. Nivel înalt plățile fără numerar în orice țară vorbesc despre organizarea corectă și competentă a întregii circulații monetare.

Există o relație strânsă între numerarul și cifra de afaceri non-cash: banii se deplasează constant dintr-o sferă de circulație în alta, formează o circulație monetară generală în care funcționează un singur ban.

Fluxul de numerar non-cash trebuie efectuat în conformitate cu următoarele principii:

1) regimul juridic de efectuare a decontărilor și plăților;

2) efectuarea plăților folosind conturi bancare;

3) menținerea lichidității la un nivel care să asigure plăți neîntrerupte;

4) prezența consimțământului (acceptarea) plătitorului pentru plată;

5) urgența plății;

6) controlul tuturor participanților asupra corectitudinii calculelor și respectării prevederilor stabilite privind procedura de implementare a acestora;

7) răspunderea proprietății pentru nerespectarea termenilor contractuali.

Conceptul de rulaj de numerar

Circulația numerarului este o parte integrantă a circulației banilor în economia națională. Se realizează ca o circulație constantă a numerarului în economie. Volumele și viteza de circulație, motivația pentru tranzacțiile cu numerar a tuturor participanților la circulația banilor reflectă nevoile societății în ansamblu și ale cetățenilor ei individuali.

Cifra de afaceri în numerar este mișcarea banilor în numerar la vânzarea bunurilor, furnizarea de servicii și efectuarea diferitelor tipuri de plăți.

Cifra de afaceri în numerar este definită ca o parte a cifrei de afaceri egală cu suma tuturor plăților efectuate în numerar pentru o anumită perioadă de timp. Cifra de afaceri în numerar în toate țările, indiferent de nivelul de dezvoltare economică, constituie o parte mai mică a cifrei de afaceri în numerar, dar are o semnificație funcțională importantă.

Doar numerarul ca mijloc de plată legal este necesar să fie acceptat la valoarea nominală pentru toate tipurile de plăți pe întreg teritoriul statului, la orice moment al zilei și în cantități nelimitate.

În sfera circulației numerarului are loc vânzarea finală a bunurilor produse, lucrărilor și serviciilor și se verifică corespondența cererii și ofertei. Puterea de cumpărare a monedei naționale depinde în mare măsură de starea circulației numerarului.

Circulația numerarului este un proces de mișcare continuă a bancnotelor în numerar emise de banca centrală a țării (bancnote și schimburi mici), în timpul căruia bancnotele îndeplinesc în primul rând funcțiile de mijloc de circulație și mijloc de plată.

Structura cifrei de afaceri

Structura rulajului de numerar presupune includerea anumitor fluxuri de numerar între subiecții relațiilor monetare, sau rulaj de numerar:

1) între sistemul băncii centrale și sistemul bancar comercial;

2) între bănci comerciale, între bănci și clienții acestora;

3) între organizații, între organizații și populație;

4) între cetăţeni individuali.

Patru fluxuri de numerar consolidate vă permit să urmăriți nivelul și etapele organizării fluxului de numerar.

Primul flux de numerar

Primul flux fixează monopolul băncii centrale în problema numerarului în circulație, legând circulația numerarului cu procesele de aprovizionare a băncilor cu numerar de la banca centrală și încasarea acestuia (încasarea) la banca centrală. Numerarul emis de banca centrală merge fie direct către casele de casă operaționale ale băncilor comerciale, fie către casele organizațiilor (în primul rând organizațiile comerciale și organizațiile care furnizează servicii publicului).

Al doilea flux de numerar

Al doilea flux acoperă zona de colectare a numerarului de la clienții băncilor comerciale și furnizarea acestor clienți cu numerarul necesar. Acest flux de bani este reglementat de banca centrală folosind regulile pe care le stabilește. Pe baza lor, băncile comerciale își desfășoară tranzacțiile cu numerar legate de numerar. Această cifră de afaceri asigură primirea și deservirea cheltuielilor cu veniturile bănești ale populației. Băncile pot transfera niște numerar între ele contra cost, dar cei mai mulți bani sunt emiși clienților: fie către casele organizațiilor, fie direct către populație. Populația folosește și numerar pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, facturilor de utilități, rambursarea împrumuturilor, achiziționarea de bunuri și plata diverselor servicii plătite, achiziționarea de titluri de valoare, bilete de loterie, plăți de chirie, plata amenzilor , penalități și penalități etc.

Al treilea flux de numerar

Al treilea flux oferă populației servicii în numerar prin bănci și organizații. Cifra de afaceri de numerar între organizații este nesemnificativă, deoarece cea mai mare parte a plăților se face fără numerar. Pentru fiecare organizație se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casa de marcat, iar banii care depășesc limita trebuie depusi la banca comercială care deservește această organizație. O parte din numerarul deținut în casele de casă ale organizațiilor este utilizat pentru decontări între acestea, dar cea mai mare parte este transferată populației sub formă de diverse venituri în numerar (salarii, pensii și beneficii, burse, compensații de asigurări, dividende, venituri din vânzarea de valori mobiliare etc.).

Al patrulea flux de numerar

Al patrulea flux apare atunci când se utilizează numerar, când plata se face prin simpla transferare a unei note de valută către beneficiarul plății. În același timp, nu sunt necesare mijloace tehnice pentru cele două părți la tranzacție. De asemenea, nu există nicio cerință de a notifica o terță parte și de a obține confirmarea acestuia cu privire la dreptul de a finaliza o tranzacție. Beneficiarul plății, oricine ar fi el, poate cheltui imediat banii primiți.

ÎN conditii moderne Acest flux de numerar duce la apariția unei cifre de afaceri „în umbră”. Sume uriașe de numerar, în primul rând sub formă de bancnote cu valori mari, sunt folosite în economia „din umbră” pentru a desfășura activități ilegale, a evada taxele, precum și în tranzacții cu droguri și arme, în afacerile de jocuri de noroc, pentru a servi activitățile grupurilor infracționale etc. În același timp, practica arată că, în ciuda vulnerabilității numerarului ca mijloc de plată din contrafacere, procentul bancnotelor contrafăcute depistate în timpul procesării numerarului primit din circulația plăților este nesemnificativ.

Circulația numerarului poate fi luată în considerare și prin puncte (locații) de locație sau deplasare:

În seifurile băncii centrale centrale sau regionale;

În diviziile băncii centrale (în casele de lucru și fondurile de rezervă ale centrelor de decontare a numerarului);

În casele de casă operaționale ale băncilor comerciale;

La ghișeele organizațiilor;

Pe drum de la o casa de bilete la alta;

În mâinile populației.

Circulația numerarului este organizată de stat. Reflectă setul reguli generale, forme de documente primare de numerar, formulare de raportare care ar trebui să ghideze organizațiile de toate formele de proprietate atunci când organizează circulația numerarului care trece prin casele lor.

În unele țări, controlul asupra respectării disciplinei de numerar este atribuit instituțiilor de credit (bănci) care furnizează servicii de numerar clienților lor sau autorităților fiscale.

Circulația numerarului în Rusia este organizată în sistemul băncii centrale și diviziile sale (centre de decontare numerar - RCC). Numerarul este transferat din fondurile lor de rezervă în numerar circulant, intrând astfel în circulație. De la casele de lucru ale CCR, numerarul este trimis către casele de operare ale băncilor comerciale. Pentru băncile comerciale, limitele sunt stabilite și de la casele de marcat operaționale, astfel încât în sume care depășesc limita, acestea predă numerar la centrul de casă. Acesta din urmă stabilește și o limită pentru numerarul lor în circulație, astfel încât banii într-o sumă ce depășește limita sunt transferați în fonduri de rezervă, adică retrași din circulație, completând astfel acest ciclu de circulație a numerarului.

Circulația numerarului în Rusia are următoarele caracteristici:

Ponderea mare a numerarului în masa monetară (mai mult de 30%);

O sumă semnificativă de plăți în numerar, care vă permite să vă sustrageți de taxe;

Control slab din partea instituțiilor de credit (inclusiv din partea organizațiilor de servicii bancare) asupra disciplinei de numerar a organizațiilor;

Principii de organizare a fluxului de numerar

Sarcina băncii centrale în organizarea circulației numerarului este de a asigura stabilitatea, elasticitatea și eficiența acestuia. Prin urmare, circulația numerarului face obiectul unei planificări atente de prognoză de către banca centrală și autoritățile de statistică. Circulația numerarului este gestionată central prin activitățile băncii centrale și ale departamentelor guvernamentale.

Pentru a rezolva această problemă, banca centrală solicită instituțiilor de credit să respecte:

Procedura stabilită pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar;

Reguli de organizare a primirii numerarului în casele lor de marcat;

Reguli de organizare a primirii numerarului din casele lor de marcat;

Limita soldului lor de numerar (soldul minim de numerar permis în casa de casă operațională la sfârșitul zilei);

Procedura de plată în numerar;

Limită de plată în numerar ( limita de dimensiuneîntre persoane juridice);

Toate organizațiile care participă la cifra de afaceri trebuie să păstreze numerar (cu excepția părții stabilite prin limită) în băncile comerciale. Instituțiile de credit (băncile) au limite de sold de numerar pentru organizațiile de toate formele de proprietate. Organizațiile pot primi numerar doar de la băncile care le deservesc.

Utilizarea țintită a numerarului de către participanții la circulația numerarului rămâne principiul definitoriu al organizării circulației numerarului. Respectarea de către clienți a acestui principiu se reflectă în raportarea obligatorie de către clienți cu privire la direcțiile de utilizare a sumei de bani primite de la bancă, iar banca verifică acuratețea acestui mesaj. Organizația raportează scopul primirii de numerar într-o chitanță de numerar - documentul principal de cheltuieli în numerar al băncii. Chitanțe de numerar legate în carnetele de cecuri sunt emise clienților la deschiderea unui cont bancar.

Implementarea acestor setari ne permite sa constituim baza pentru o organizare stabila a cifrei de afaceri.

Fundamentele organizării fluxului de numerar

In organizarea circulatiei numerarului, un rol important revine institutiilor de credit (banci). În circulația numerarului care asigură schimbul de mărfuri, banca este punctul de plecare și de sfârșit al mișcării banilor.

Numerarul primit la casele organizațiilor trebuie predat instituțiilor bancare pentru creditarea ulterioară în conturile acestor organizații. Numerarul intră în sfera de circulație de la casieria băncii sub formă de plată a salariilor sau pentru alte plăți în numerar.

Operațiunile de creditare a veniturilor în numerar în conturi bancare și emiterea de numerar în diverse scopuri în practica bancară sunt definite ca numerar.În funcție de rezultatul și scopul bilanțului, tranzacțiile în numerar sunt venituri sau cheltuieli.

La casele de marcat ale organizatiilor, numerarul se depoziteaza in limitele stabilite de institutiile bancare care le deservesc de comun acord cu conducatorii acestor organizatii. Limita soldului de numerar- aceasta este suma maximă de numerar care poate fi păstrată în casa de marcat pentru cazuri neprevăzute. Limita este determinată pentru fiecare organizație, chiar și pentru cele care nu au venituri constante în numerar.

Toate fondurile care depășesc limita organizației trebuie să fie predate instituțiilor bancare pentru creditare în contul acestei organizații. În depășirea limitei, puteți stoca numerar pentru cel mult un anumit număr de zile numai pentru plata salariilor.

Concomitent cu aprobarea standardelor de numerar, banca aprobă procedura și termenul limită pentru depunerea încasărilor la bancă pentru această organizație. Prin intermediul casieriei băncii, veniturile provin direct de la un reprezentant al organizației. Activitatea casieriei este organizată astfel încât clienții băncii să aibă posibilitatea de a depune încasările în timpul zilei de funcționare (caseria de zi) sau după ziua de funcționare (caseria de seară). Banca poate organiza funcționarea unei case de marcat în locurile în care există o concentrare de organizații cu încasări constante de numerar (casiuri speciale).

Colectarea, ca diviziune a unei bănci comerciale sau ca organizație independentă, asigură transportul și protecția încasărilor de la locul de primire la bancă. De regulă, sunt colectate organizații comerciale, organizații de transport și divertisment ale căror venituri zilnice sunt destul de mari.

Prin acord cu banca, încasările în numerar primite la casierie sunt cheltuite în scopurile prevăzute de legi și alte acte juridice. Deciziile privind modul în care organizațiile cheltuiesc încasările în numerar sunt luate anual de bănci pe baza declarațiilor scrise ale organizațiilor, ținând cont de respectarea procedurii de lucru cu numerar, de starea decontărilor cu bugetul, de fondurile extrabugetare, de furnizori, precum precum şi cu instituţiile bancare pentru împrumuturi.

Orice persoană juridică - un client al acestei bănci, poate primi numerar de la o bancă dacă există această sumă în contul acesteia. Soldul din contul clientului este o condiție prealabilă pentru o tranzacție de debit în numerar, cu excepția plăților prin descoperire de cont.

Întrebarea de câți bani este necesar pentru circulație este destul de complexă. Multă vreme, mulți oameni de știință au încercat să cuantifice cantitatea de numerar în circulație necesară dezvoltării economice.

Prognoza cifrei de afaceri în numerar este un domeniu important de activitate pentru banca centrală. Aceste activități pot fi desfășurate în mod centralizat sau descentralizat.

În ceea ce privește Rusia, o procedură centralizată înseamnă întocmirea unei prognoze a cifrei de afaceri de numerar pentru trimestrul în regiuni, teritorii, raioane și în întreaga țară în ansamblu. Pe baza prognozei rulajului numerarului se determină volumul încasărilor de numerar, sursele încasărilor de numerar la casele băncilor comerciale, direcțiile de emitere a numerarului, eliberarea sau retragerea acestora din circulație.

Prognoza cifrei de afaceri a numerarului se formează în funcție de următoarele surse de venit și de direcția de debursare a fondurilor.

Venire

Încasări din venituri comerciale din vânzările de bunuri de larg consum.

Venituri din transportul de persoane.

Chitanțe de chirie.

Încasări de la evenimente de divertisment.

Bonuri fiscale.

Încasări din vânzarea imobilelor.

Chitanțe pentru depunerea conturilor (cu excepția chitanțelor către conturile de la Banca de Economii).

Încasări de la întreprinderile de comunicații.

Chitanțe de la instituțiile Băncii de Economii.

Încasări în numerar din vânzarea titlurilor de stat.

Încasări de numerar la casele instituțiilor de credit din tranzacții valutare.

TOTAL la sosire.

Consum

Plăți pentru salarii, burse, cheltuieli sociale.

Probleme pentru achiziționarea de produse agricole.

Eliberarea de pensii, beneficii și compensații de asigurare.

Emiterea de împrumuturi debitorilor individuali (cu excepția Băncii de Economii).

Retrageri din conturile de depozit.

Emiterea de numerar de către instituțiile de credit în timpul tranzacțiilor valutare.

Emiterea de întăriri întreprinderilor de comunicații.

Emiterea de întăriri instituțiilor Casei de Economii.

Emiterea de bani pentru plata veniturilor, răscumpărarea titlurilor de stat.

TOTAL după consum.

După ce instituțiile de credit au întocmit calculele de previziune pentru intrările și ieșirile de numerar, rezultatele sunt raportate la RCC-urile Băncii Rusiei, în care au fost deschise conturi corespondente. RCC-urile folosesc calcule pentru a face prognoze pentru consolidarea casei de marcat de lucru. Ei sintetizează informațiile și le raportează instituțiilor teritoriale ale Băncii Rusiei, care, de asemenea, sintetizează aceste informații și le transmit departamentelor relevante ale Băncii Rusiei pentru informații. În același timp, sucursalele teritoriale ale Băncii Rusiei efectuează o analiză adecvată a informațiilor primite.

Obiectele analizei sunt:

Tendințe în rulajul numerarului și structura acesteia;

Surse de încasări de numerar către casele băncilor comerciale și indicații pentru emiterea acestora de la casele acestor bănci;

Viteza de returnare a numerarului la casieriile instituțiilor bancare;

Modificări ale indicelui prețurilor de consum;

Starea și dezvoltarea plăților fără numerar între persoane juridice și persoane fizice;

Nivelul de colectare a veniturilor în numerar;

Distribuția teritorială a emisiunii de bani în circulație și retragerea acestuia din circulație, motive pentru creșterea emisiilor;

Rezultatele controlului de către bănci sau servicii fiscale asupra respectării de către organizații a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și de lucru cu numerar;

Modificarea direcțiilor de utilizare a fondurilor, inclusiv de către persoane juridice, pentru salarii.

Rezultatele analizei sunt utilizate în elaborarea unei prognoze a rulajului numerarului, elaborând și implementând, împreună cu băncile, măsuri practice pentru îmbunătățirea organizării circulației numerarului și reducerea emisiunii de bani.

Analiza fluxului de numerar și previziunile ulterioare fac posibilă stabilirea unui control eficient asupra respectării cerințelor de organizare a fluxului de numerar.

Optimizarea cifrei de afaceri a numerarului în economie

Rolul circulației numerarului se manifestă în procesul de repetare regulată a circulației banilor. Optimizarea acestuia presupune:

Asigurarea volumului necesar și structurii ofertei de numerar în concordanță cu nevoile tuturor entităților economice - participanți la circulația monetară;

Menținerea unui echilibru între mărimea ofertei de numerar și volumul producției de bunuri și servicii, ținând cont de nevoile creșterii economice;

Impactul asupra nivelului inflației ca urmare a modificărilor volumului și ratei emisiilor de numerar;

Reducerea probabilității de apariție în circulație a surogatelor monetare;

Menținerea sustenabilității circulației bancnotelor oficiale.

Furnizarea de numerar participanților la rotația de numerar în conformitate cu nevoile lor este posibilă numai cu claritatea, deschiderea și caracterul complet al informațiilor curente primite de banca centrală și diviziunile sale teritoriale. În același timp, trebuie stabilit un sistem clar funcțional de primire a numerarului de la monetărie și tipografii (ținând cont de numărul optim de depozite) în fondurile de rezervă ale CCR. Instituțiile de credit (băncile) trebuie să aibă grijă în avans de suma necesară de numerar pentru clienții lor care au deschis conturi curente (de decontare).

Menținerea unui echilibru între mărimea ofertei de numerar și volumul producției de bunuri și servicii este asociată cu dezechilibre probabile pe termen lung și scurt. Aceste dezechilibre sunt posibile din cauza volumului excesiv (sau insuficient) al ofertei monetare în numerar, a unei creșteri (sau încetiniri) accentuate a vitezei de rotație a numerarului, a unei scăderi nerezonabile (sau a schimbării rapide) a structurii și capacității mărfii (consumatorului) piață și practici monopoliste de stabilire a prețurilor. Pentru a menține un echilibru între mărimea ofertei de numerar și volumul bunurilor și serviciilor, este necesară interacțiunea tuturor structurilor. puterea de stat, participanți la cifra de afaceri economică, nu doar interesați să obțină venituri mari din activitățile lor, ci și preocupați de prioritățile naționale, de care depinde în cele din urmă îmbunătățirea bunăstării oamenilor.

Influența maximă posibilă a băncii centrale asupra circulației banilor se realizează în reducerea nivelului inflației în țară nu numai prin instrumente de politică monetară, ci și prin respectarea proporțiilor confirmate de practica mondială în dinamica emisiilor de numerar față de dinamica a agregatelor monetare individuale, precum și a indicatorilor de creștere a balanței de plăți a produsului intern brut și a altor indicatori macroeconomici.

Apariția unor substitute monetare în circulație reduce semnificativ funcționalitatea și potențialul bancnotelor oficiale, legal stabilite, sub formă de numerar. Probabilitatea apariției lor va scădea doar dacă situația economică din țară este corect prevăzută, în absența unor decizii „șoc” din partea guvernului și a băncii centrale.

Menținerea stabilității circulației bancnotelor oficiale (numerar) asigură în cele din urmă eficiența băncii centrale atât la nivel macro, când interesele statului sunt satisfăcute, cât și la nivel micro, când interesele instituțiilor de credit și ale clienților acestora. sunt respectate.

Cifra de afaceri de numerar este procesul de deplasare a bancnotelor de numerar (bancnote, bancnote de trezorerie, mici schimburi). În ciuda faptului că cifra de afaceri în numerar în toate țările, atât cu modele de piață, cât și cu modele economice administrative, este o parte mai mică, este de mare importanță. Este circulația numerarului care constă în circulația constantă a numerarului. Numerarul rămâne unul dintre principalele mijloace de plată și este puțin probabil să fie înlocuit cu analogi electronici în viitorul apropiat.

În țările dezvoltate ale lumii, unde plățile fără numerar sunt destul de comune și se dezvoltă de zeci de ani, volumul plăților în numerar este de 70% sau mai mult. În Europa, șase din șapte tranzacții sunt efectuate cu numerar în Rusia, această cifră este de aproximativ 97%. Potrivit experților, în viitor numerarul va servi cel puțin 2/3 din plățile cu amănuntul din întreaga lume. Faptul este că efectuarea plăților fără numerar necesită costuri suplimentare. Tranzacțiile, a căror valoare este comparabilă sau mai mică decât costul lor, nu sunt rentabile pentru a fi efectuate fără numerar.

Avantajele numerarului sunt, de asemenea, foarte semnificative:

* acceptarea evidenta a platilor ca mijloc legal in orice conditii;

* decontari instant;

* nu este nevoie de infrastructură specială (și permanentă);

* ușurință în utilizare de către toți utilizatorii (nu există dificultăți în folosirea chiar și a cetățenilor în vârstă);

* posibilitatea controlului strict al emisiilor si circulatiei de catre stat;

* anonimatul utilizării.

Și în sfârșit, numerarul este o obligație a băncii centrale a țării, care, prin definiție, nu poate da faliment, în timp ce mijloacele electronice de plată sunt în principal obligații ale băncilor comerciale sau ale altor instituții financiare a căror faliment nu este exclus.

Banca Rusiei organizează circulația numerarului și gestionează fluxurile de numerar ținând cont de nevoile de rotație a plăților și, de asemenea, monitorizează principalele direcții și tendințe în dezvoltarea circulației moderne a numerarului în lume.

Există o altă definiție a rulajului numerarului - mișcarea numerarului în sfera circulației și îndeplinirea a două funcții de către acesta (un mijloc de plată și un mijloc de circulație). Se folosesc numerar:

· pentru circulatia bunurilor si serviciilor;

· pentru decontări care nu au legătură directă cu circulația mărfurilor și serviciilor și anume: decontări pentru plata salariilor, sporurilor, beneficiilor, pensiilor; pentru plata despăgubirilor de asigurare în baza contractelor de asigurare; la plata titlurilor de valoare și la plata veniturilor din acestea; asupra platilor de la populatie pt utilitati publice etc.

Din punct de vedere al mărimii, cifra de afaceri în numerar este totalitatea plăților în numerar pentru o anumită perioadă de timp. Această cifră de afaceri servește în mare măsură formării veniturilor și cheltuielilor populației.

Numerarul își începe mișcarea de la casele băncilor. Întreprinderile, organizațiile, antreprenorii, folosind fondurile disponibile în conturile lor sau împrumuturile acordate, primesc numerar de la casele băncilor comerciale. Aceste sume de bani sunt destinate să plătească salarii și plăți echivalente și să facă alte plăți în numerar. O parte din numerarul de la casele băncilor poate fi vândut altor bănci, precum și plătit direct populației (dobândă la depozite etc.).

Apoi începe procesul de cheltuire (utilizare) numerar de către populație pentru achiziționarea de bunuri, plata serviciilor, plățile în favoarea statului și a altor persoane juridice și persoane fizice. Cheltuirea unora dintre bani poate fi pusă deoparte (economii) în forme organizate și neorganizate. De la populație, numerarul se duce din nou la casieriile întreprinderilor și organizațiilor, dar acestea din urmă nu-l pot folosi pentru plăți în numerar fără a trece prin bancă și trebuie să-l predea băncii pentru creditare în conturile lor. Astfel, numerarul, după ce și-a început mișcarea de la casele băncilor, trecând prin toate canalele de circulație, se întoarce înapoi la bănci pentru a începe o nouă cifră de afaceri.

Aceleași bancnote pot face mai multe circuite, fiind în toate etapele în același timp. Circulația numerarului este continuă, iar băncile sunt în centrul acesteia. Acest lucru face posibilă concentrarea numerarului în bănci, ceea ce duce la o circulație mai rapidă, la reducerea costurilor de rulare a numerarului, asigură o tranziție lină către sfera monetară fără numerar și, dimpotrivă, fără contratransport al banilor și creează, de asemenea, capacitatea de control. cheltuiala de numerar. Pentru a preveni întârzierea numerarului în casele de marcat ale întreprinderilor și organizațiilor, băncile stabilesc pentru acestea sume maxime (limite) de numerar care pot rămâne în casa de marcat la sfârșitul zilei și termene stricte pentru livrarea acestora către bănci (comunicații). companii). În plus, a fost determinată valoarea posibilă a cheltuielilor la fața locului de către întreprinderi și organizații a veniturilor în numerar primite.

În procesul de organizare a fluxului de numerar, probleme economice atât de importante precum:

Determinarea volumului total al cifrei de afaceri și a structurii acesteia; studiul tendințelor emergente;

Dirijarea si reglarea fluxurilor de numerar;

Distribuirea masei monetare pe intreaga tara;

Determinarea masei de bani în numerar în circulație, a valorii agregate monetare;

Stabilirea nivelului de colectare a veniturilor, alte metode de mobilizare a numerarului de către bănci;

Calculul rezultatului emisiilor pentru (pentru) o anumită perioadă etc.

Domeniul de utilizare a numerarului

Cifra de afaceri a numerarului, care reprezintă un set de plăți pentru o anumită perioadă de timp, reflectă mișcarea numerarului, atât ca mijloc de schimb, cât și ca mijloc de plată.

Articolele 140, 861-885 Cod civil Federația Rusă prevede utilizarea plăților în numerar și în alte forme pe teritoriul Federației Ruse. Domeniul de utilizare a numerarului este legat în principal de veniturile și cheltuielile populației:

· aşezări ale populaţiei cu întreprinderi de comerţ cu amănuntul şi

· catering;

· remunerarea muncii de către întreprinderi și organizații, plata altor venituri bănești;

· aportul de bani de către populație la depozite și primirea depozitelor;

· plata pensiilor, beneficiilor și burselor, compensații de asigurare în baza contractelor de asigurare;

· emiterea de credite de consum de către instituțiile de credit;

· plata titlurilor de valoare și plata veniturilor din acestea;

· plăți de către populație pentru locuințe și utilități, la abonarea la periodice;

· plata impozitelor la buget de către populaţie etc.

Cifra de afaceri de numerar între întreprinderi este nesemnificativă, deoarece Majoritatea plăților se fac fără numerar.

Au fost stabilite diferite proceduri de decontare cu participarea cetățenilor, în funcție de legătura acestor plăți cu activitățile lor de afaceri. Cu participarea cetățenilor care nu sunt angajați în activități antreprenoriale, este permisă efectuarea plăților atât în numerar, fără limitarea sumelor, cât și în formă non-numerar. Cu toate acestea, plățile către cetățeni legate de activitățile de afaceri trebuie, de regulă, să fie efectuate prin transfer bancar.

Circulația numerarului este o parte integrantă a circulației banilor în economia națională. Se realizează ca o circulație constantă a numerarului în economie. Volumul și viteza de circulație, motivația pentru tranzacțiile cu numerar a tuturor participanților la circulația banilor reflectă nevoile societății în ansamblu și ale cetățenilor ei individuali. Cifra de afaceri de numerar este mișcarea banilor în numerar la vânzarea bunurilor, furnizarea de servicii și efectuarea diferitelor tipuri de plăți.

Cifra de afaceri în numerar este definită ca o parte a cifrei de afaceri egală cu suma tuturor plăților efectuate în numerar pentru o anumită perioadă de timp. Cifra de afaceri în numerar în toate țările, indiferent de nivelul de dezvoltare economică, constituie o parte mai mică a cifrei de afaceri în numerar, dar are o semnificație funcțională importantă.

Circulația numerarului este un proces de mișcare continuă a bancnotelor în numerar emise de Banca Centrală a țării (bancnote și mici schimburi), în timpul căruia bancnotele îndeplinesc în primul rând funcțiile de mijloc de circulație și mijloc de plată.

Structura rulajului de numerar presupune includerea anumitor fluxuri de numerar între subiecții relațiilor monetare, sau rulaj de numerar:

1) între sistemul băncilor centrale și sistemul băncilor comerciale;

2) între bănci comerciale, între bănci și clienții acestora;

3) între organizații, între organizații și populație;

4) între cetăţeni individuali.

Patru fluxuri de numerar consolidate vă permit să urmăriți nivelul și etapele organizării fluxului de numerar.

Primul flux de numerar stabilește monopolul băncii centrale asupra problemei numerarului în circulație, legând circulația numerarului de procesele de aprovizionare a băncilor cu numerar de la banca centrală și încasarea (încasarea) acestuia la banca centrală. Numerarul emis de banca centrală merge fie direct către casele de casă operaționale ale băncilor comerciale, fie către casele organizațiilor (în primul rând organizațiile comerciale și organizațiile care furnizează servicii publicului).

Al doilea flux numerar acoperă sfera colectării numerarului de la clienții băncilor comerciale și furnizarea acestor clienți cu numerarul necesar. Acest flux de bani este reglementat de banca centrală folosind regulile pe care le stabilește. Pe baza lor, băncile comerciale își desfășoară tranzacțiile cu numerar legate de numerar. Această cifră de afaceri asigură primirea și deservirea cheltuielilor cu veniturile bănești ale populației. Băncile pot transfera niște numerar între ele contra cost, dar cei mai mulți bani sunt emiși clienților: fie către casele organizațiilor, fie direct către populație. Populația folosește numerar și pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, facturilor de utilități, rambursarea împrumuturilor, achiziționarea de bunuri și plata diferitelor servicii plătite, achiziționarea de titluri de valoare, bilete de loterie, plăți de închiriere, plata amenzilor, penalităților și penalităților etc.

Treilea fluxul de numerar oferă populației servicii de numerar prin bănci și organizații. Cifra de afaceri de numerar între organizații este nesemnificativă, deoarece cea mai mare parte a plăților se face fără numerar. Pentru fiecare organizație se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casa de marcat, iar banii care depășesc limita trebuie depusi la banca comercială care deservește această organizație. O parte din numerarul din casele de marcat ale organizațiilor este folosită pentru decontările între acestea, dar majoritatea este transferată populației sub formă de diverse venituri în numerar (salarii, pensii și beneficii, burse, compensații de asigurări, dividende, venituri din vânzare). de valori mobiliare etc.).

Al patrulea flux numerar apare la utilizarea numerarului, atunci când plata se face prin simpla transferare a unei bancnote către beneficiarul plății. În același timp, nu sunt necesare mijloace tehnice pentru cele două părți la tranzacție. De asemenea, nu există nicio cerință de a notifica o terță parte și de a obține confirmarea acestuia cu privire la dreptul de a finaliza o tranzacție. Beneficiarul plății, oricine ar fi el, poate cheltui imediat banii primiți.

Circulația numerarului poate fi luată în considerare și prin puncte (locații) de locație sau deplasare:

În seifurile băncii centrale centrale sau regionale;

În diviziile băncii centrale (în casele de lucru și fondurile de rezervă ale centrelor de decontare a numerarului);

În casele de casă operaționale ale băncilor comerciale;

La ghișeele organizațiilor;

Pe drum de la o casa de bilete la alta;

În mâinile populației.

Circulația numerarului se organizează de către statul reprezentat de banca centrală în conformitate cu procedura de menținere a disciplinei numerarului în economie. Acesta reflectă un set de reguli generale, forme de documente primare de numerar, formulare de raportare care ar trebui să ghideze organizațiile de toate formele de proprietate atunci când organizează circulația numerarului care trece prin casele lor de numerar.

Schema cifrei de afaceri în Rusia poate fi prezentată după cum urmează (Fig. 6.3).

Orez. 6.3. Sistem de circulație a numerarului

Cifra de afaceri în numerar în Rusia are următoarele particularitati:

Ponderea mare a numerarului în masa monetară (mai mult de 30%);

O sumă semnificativă de plăți în numerar, care vă permite să vă sustrageți de taxe;

Control slab din partea instituțiilor de credit (inclusiv din partea organizațiilor de servicii bancare) asupra disciplinei de numerar a organizațiilor;

Dolarizarea cifrei de afaceri în numerar (utilizarea valutei străine în circulație).

Sarcina băncii centrale în organizarea circulației numerarului este de a asigura stabilitatea, elasticitatea și eficiența acestuia. Prin urmare, circulația numerarului face obiectul unei planificări atente de prognoză de către banca centrală și autoritățile de statistică. Circulația numerarului este gestionată central prin activitățile Băncii Centrale și ale diviziilor acesteia. Pentru a rezolva problema pusă de banca centrală de la instituțiile de credit conformitatea cerută:

Procedura stabilită pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar;

Reguli de organizare a primirii numerarului în casele lor de marcat;

Reguli de organizare a primirii numerarului din casele lor de marcat;

Limita soldului lor de numerar (soldul minim de numerar permis în casa de casă operațională la sfârșitul zilei);

Procedura de plata in numerar;

Limită de plată în numerar (limită între persoane juridice).

Implementarea acestor setari ne permite sa constituim baza pentru o organizare stabila a cifrei de afaceri.